ペアローンの割合と持分の決め方｜共働き夫婦が知らないと損する話

家を買うとき、「持分割合」という言葉を初めて聞いた。

司法書士さんからサラッと「お二人の持分はどうしますか？」と聞かれた瞬間、ちょっと固まった。持分って何？ローンと別の話？

「とりあえず半々でいいですか？」と答えたけど、あとから「持分と資金負担がズレると贈与税になることがある」と知って冷や汗をかいた。

結果的に半々は問題なかった（理由は後述する）。でも、知らないまま感覚で決めていたら危なかった。

この記事では、ペアローンの普及割合と、持分割合の正しい決め方を整理する。データは住宅金融支援機構（JHF）や三井住友信託銀行の最新調査をもとにしている。

共働き夫婦の4割がペアローンを選んでいる

まず「ペアローン、うちだけじゃないよな？」という不安を消しておこう。

住宅ローン利用者の39.3%が、ペアローンまたは収入合算を利用している。（住宅ローン利用者調査 2025年4月・住宅金融支援機構）

そのうちペアローン単体で約26%。4人に1人がペアローンを組んでいる計算だ。（参照：マイナビ）

「うちだけじゃないか」どころか、30代共働き夫婦ではペアローンがむしろ標準になっている。

20代・30代は全体平均の2倍

三井住友信託銀行のミライ研レポート（2025年3月）によると、20代・30代のペアローン利用率はそれぞれ20.6%で、全年代平均（9.4%）の約2倍に達する。（令和の”住まい”と住宅ローン事情（2025年））

共働きが当たり前の30代にとって、ペアローンはもはや標準的な選択肢になっている。

借入額が増えるほどペアローンが選ばれる

ペアローンと単独ローンの借入額には、はっきりとした差がある。

ローン形態	借入額中央値
ペアローン	3,419万円
単独ローン	2,341万円

ペアローンは単独の約1.46倍。都市部で物件価格が高いほど、二人分の収入を合わせないと予算に届かない現実がある。

持分割合を間違えると贈与税が来る

ここが一番大事な話。

「ペアローンを組んだから、持分は感覚で決めてもいいか」と思うと、後から税務署に指摘される可能性がある。

持分割合＝資金負担割合、これだけ覚えれば大丈夫

国税庁の指針では、登記上の持分割合と実際の資金負担割合が一致していないと、その差額が「贈与」とみなされる。

用語	意味
資金負担	頭金の出資額＋住宅ローンの借入額
持分	登記簿に記録する所有権の割合
原則	両者を一致させる

「頭金を夫が多く出したのに登記は半々」はNG。差額が贈与税の対象になりうる。

3,000万円の物件で具体的に見てみる

こういうケースで考えてみよう。

• 物件価格：3,000万円
• 夫が2,000万円（ローン含む）負担
• 妻が1,000万円（ローン含む）負担
• 登記はそれぞれ1/2

この場合、妻の登記持分（1,500万円分）に対して、実際の負担は1,000万円。差額の500万円が夫から妻への贈与とみなされる可能性がある。

持分割合は「どちらがいくら出したか」で決める。見栄えや丸い数字で決めると後で困る。

うちが半々にできたのは、頭金も月々の返済も最初から完全に半分ずつにしていたから。「半々」は合理的な選択肢のひとつで、実態と一致している限り問題ない。

収入比率だけで決めると後悔する理由

「今の収入比率で持分を決めよう」。これは一見合理的に見えて、落とし穴がある。

産休・転職で収入は変わる

今は夫婦どちらも正社員で収入があっても、数年後はわからない。返済比率が変わっても、持分割合は連動しない。

登記を変えるには「所有権移転登記」が必要で、贈与税や登録免許税もかかる。持分を後から変えることは「できなくはないが、コストが高い」。

離婚時の「出口」も想定しておく

縁起でもない話だが、知っているかどうかで大きく変わる。

ペアローンの離婚時リスクは以下のとおり。（参照：住宅ローン「ペアローン」「収入合算」の利用割合）

• 名義変更が困難：単独返済能力がないと金融機関が承認しない
• 売却には双方の合意が必要：一方が拒否すれば売れない
• オーバーローンの場合：現金を補填できなければ売却できない

ペアローンを組む前に「最悪どうするか」をざっくり話しておくだけで、いざというときの動きが変わる。

ペアローンは住宅ローン控除が2本分使える【2026年最新】

税の話をすると、ペアローンには大きなメリットもある。夫婦それぞれが住宅ローン減税を受けられる点だ。

2026年の最新制度：

• 控除率：0.7%（維持）
• 控除期間：新築・省エネ既存住宅は13年間
• 床面積要件：40㎡以上に緩和（所得制限あり）
• 適用期限：2026年〜2030年12月31日入居まで延長成立

（参照：住宅ローン減税 – 国土交通省）

控除が2本使えると何が変わる？

単独ローンでは、住宅ローン控除を申請できるのは債務者1人だけ。ペアローンなら夫婦それぞれが自分の借入分に対して申請できる。

たとえば省エネ基準適合住宅で夫婦それぞれ2,000万円ずつ借りたとする（2,000万円はこの住宅区分の借入限度額）。

• 年末残高2,000万円 × 0.7% ＝ 14万円/年
• 13年間の控除上限：最大182万円（1人あたり）
• 夫婦合算の上限：最大364万円

ただし残高は毎年の返済で減っていくため、実際の13年間合計は1人あたり100〜130万円程度になることが多い。「最大364万円」はあくまで上限値として参考に。ZEH水準・長期優良住宅なら借入限度額がさらに高く、節税効果も大きくなる。

単独で同額を借りた場合でも控除額の上限は変わらない。ただし単独だと1人の所得税枠に収まらない分は翌年の住民税で補うしかない。ペアローンなら二人分の所得税枠を使えるので、控除を無駄にしにくい。

単独ローンなら控除は1本分。ペアローンなら夫婦それぞれに控除が適用され、二人分の所得税枠をフルに活用できる。

よくある質問（Q&A）

Q. 妻の収入が夫より少ない場合でもペアローンは組める？

A. 双方に安定した収入があれば組める。ただし一方の収入が少ない場合は審査が厳しくなることもある。収入合算（連帯債務型）の方が条件が合うケースもあるので、複数の金融機関に相談するのが近道。

Q. 持分半々にしているのに、返済比率が変わったらどうなる？

A. 実際の返済実績と持分が大きくズレてくると、その差額が贈与とみなされるリスクが生じる。返済割合が変わる場合は税理士への相談が安心。

Q. 連生団信（夫婦連生型）はつけた方がいい？

A. 通常のペアローンは「一方が死亡しても、自分の借入分しか消えない」。連生団信ならどちらか一方に万一のことがあった際に全額消える。金利の上乗せ目安は、フラット35の連生基本型（デュエット）で+0.18%（住信SBIネット銀行）、民間銀行の3大疾病付き連生団信で+0.24%前後。（参照：夫婦連生団信とペアローン比較）保障と月々のコストのバランスで判断を。

Q. 首都圏ではペアローンが当たり前？

A. 首都圏での利用率は約3割と全国平均より高い。物件価格が高い都市部ほど「ペアローンでないと希望の家が買えない」ケースが増えている。

まとめ

• 住宅ローン利用者の約39.3%がペアローンまたは収入合算を利用
• 20代・30代の利用率は全体平均の約2倍（20.6%）
• 持分割合は必ず資金負担割合（頭金＋借入額）と一致させる
• 収入比率だけで決めると、将来の収入変動で不公平感が出やすい
• ペアローンは住宅ローン控除が2本分使えて節税効果が大きい

ペアローンの「割合」は、税・リスク・節税の3つを全部左右する。最初にしっかり設計しておくだけで、後の選択肢が格段に広がる。

うちは半々にしたことで、「どちらが多く払っているか」の話が一切出ない。その精神的コストのなさが、地味に大きい。

家を買う前にやっておくべき備えは、DINKs夫婦が後悔しないための5つの備えにまとめています。住宅ローン以外のリスクも含めて、30代の今やっておくことを整理しているので合わせてどうぞ。

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